Araştırma Makalesi
BibTex RIS Kaynak Göster

Financial Performance Analysis of Private and Public Deposit Banks: PCA, Regression and Kruskal-Wallis H-Test Approaches

Yıl 2024, Cilt: 25 Sayı: 4, 563 - 573, 30.10.2024

Murat Kurtlar

https://doi.org/10.37880/cumuiibf.1513719

Öz

This study aims to analyze and compare the financial performances of private and public deposit banks in Turkey and Germany. In the analysis of the study, the independent variables are interest expense, interest income, non-interest expense, non-interest income; Return on assets and return on equity have used as dependent variables. Since it is the first study in the literature where these four independent variables are used together, it makes a significant contribution to the literature. Principal Component Analysis (PCA) has applied to solve the problem of high correlation between independent variables and to identify the most important components affecting performance. A multiple linear regression model has used to model the relationships between independent variables (PCA components) and dependent variables (return on assets and return on equity). Kruskal-Wallis H-test has applied to analyze the differences between the groups and it has found that there have significant differences in financial performance metrics. As a result, significant differences have identified in the financial performances of private and public deposit banks in Turkey and Germany. The mean square error value of the regression model, 0.00138, shows the reliability of the predictions.

Anahtar Kelimeler

Financial Performance Analysis Principal Component Analysis Regression Analysis

Kaynakça

  • Akyüz, G. Ç., & Emir, M. (2018). Türkiye’deki mevduat bankalarının finansal performans değerlendirmesi: camels yaklaşımı. Karadeniz Teknik Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Sosyal Bilimler Dergisi, 8(15), 7-26.
  • Alam, H. M., Raza, A. ve Akram, M. (2011). A financial performance comparison of public vs private banks: the case of commercial banking sector of pakistan. International Journal of Business and Social Science, 2(11): 56-64.
  • Alev, N. (2023). Likidite riski ve finansal performans ilişkisi: özel ve yabancı sermayeli bankalar için karşılaştırmalı bir analiz. Adıyaman Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, (45), 600-635.
  • Atmawidjaya, H. A., & Nuryakin, C. (2023). Non-interest income and banking intermediation in asian countries. Jurnal Ekonomi, 12(04), 1087-1095.
  • BDDK (Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu), https://www.bddk.org.tr/ Erişim Tarihi:15.05.2024
  • Boungou, W., & Mawusi, C. (2022). The impact of economic policy uncertainty on banks' non-interest income activities. International Economics, 169, 89-97. https://www.elsevier. com/open-access/userlicense/1.0/
  • Dietrich, A. ve Wanzenried, G. (2014). The determinants of commercial banking profitability in low-, middleand high-income countries. The Quarterly Review of Economics and Finance, 54(3): 337-354.
  • Gupta, N., & Mahakud, J. (2020). Ownership, bank size, capitalization and bank performance: Evidence from India. Cogent Economics & Finance, 8(1), 1808282.
  • Hunjra, A. I., Zureigat, Q., Tayachi, T., & Mehmood, R. (2020). Impact of non-interest income and revenue concentration on bank risk in South Asia. Banks and Bank Systems, 15(4), 15.
  • KAP (Kamuyu Aydınlatma Platformu), https://www.kap.org.tr /tr/ Erişim Tarihi:15.05.2024
  • Koşaroğlu, Ş. M. (2020). BİST’te işlem gören bankaların performanslarının SD ve EDAS yöntemleriyle değerlendirilmesi. Finans Ekonomi ve Sosyal Araştırmalar Dergisi, 5(3):406-417.
  • McKight, P. E., & Najab, J. (2010). Kruskal‐Wallis Test. The Corsini Encyclopedia of Psychology, 1-1.
  • Marill, K. A. (2004). Advanced statistics: linear regression, part ii: multiple linear regression. Academic Emergency Medicine, 11(1), 94-102.
  • Medetoğlu, B., & Saldanlı, A. (2022). Bankaların finansal performanslarının gri ilişkisel analiz (gia) yöntemi ile test edilmesi. Biga İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 3(1), 49-67.
  • Minh, S., & Thanh, T. (2020). Analysis of the impact from non-interest income to the operational efficiency of commercial banks in Vietnam. Management Science Letters, 10(2), 455-462.
  • Ringnér, M. (2008). What is principal component analysis? Nature Biotechnology, 26(3), 303-304. Tiryaki, G. ve Yılmaz, A. 2012. Bankacılık düzenlemeleri ile finansal istikrar ilişkisi: 1990-2010, Türkiye deneyimi. Marmara Üniversitesi İ.İ.B.F. Dergisi, 32(1), 69-94.
  • Saha, N. K., & Bishwas, P. C. (2021). Determinants of financial performance of commercial banks in Bangladesh: an empirical study on private commercial banks. Global Journal of Management and Business Research, 21(2), 23-32.
  • Saklain, M. S., & Williams, B. (2024). Non-interest income and bank risk: The role of financial structure. Pacific-Basin Finance Journal, 85, 102352. https://doi.org /10.1016/j.pacfin.2024.102352
  • Tranmer, M., & Elliot, M. (2008). Multiple linear Regression. The Cathie Marsh Centre for Census and Survey Research (CCSR), 5(5), 1-5.
  • Uzun, U., & Berberoğlu, M. (2019). Faiz dışı gelirlerin banka performansına etkisi: Türkiye örneği. https://doi.org/ 10.20491/isarder.2019.596
  • Wold, S., Esbensen, K., & Geladi, P. (1987). Principal component analysis. Chemometrics And İntelligent Laboratory Systems, 2(1-3), 37-52.
  • Yıldır, K., & İltaş, Y. (2021). Bankacılık sektöründe kârlılığı belirleyen faktörlerin analizi: Türkiye örneği (2003-2019). Ahi Evran Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 5(2), 228-240.
  • Yükçü, S. ve Atağan, G. 2010. TOPSİS yöntemine göre performans değerleme. Muhasebe ve Finansman Dergisi, 45, 28-35.

Özel ve Kamu Sermayeli Mevduat Bankalarının Finansal Performans Analizi: PCA, Regresyon ve Kruskal-Wallis H-Testi Yaklaşımları

Yıl 2024, Cilt: 25 Sayı: 4, 563 - 573, 30.10.2024

Murat Kurtlar

https://doi.org/10.37880/cumuiibf.1513719

Öz

Bu çalışma, Türkiye ve Almanya'daki özel ve kamu sermayeli mevduat bankalarının finansal performanslarını analiz etmeyi ve karşılaştırmayı amaçlamaktadır. Çalışmanın analizinde bağımsız değişkenler olarak faiz gideri, faiz geliri, faiz dışı gider, faiz dışı gelir; bağımlı değişkenler olarak da aktif karlılığı ve özkaynak karlılığı kullanılmıştır. Bu dört bağımsız değişkenin bir arada kullanıldığı literatürdeki ilk çalışma olmasından dolayı literatüre önemli bir katkı sağlamaktadır. Bağımsız değişkenler arasındaki yüksek korelasyon problemini çözmek ve performansı etkileyen en önemli bileşenleri belirlemek için Temel Bileşenler Analizi (Principal Component Analysis-PCA) uygulanmıştır. Bağımsız değişkenler (PCA bileşenleri) ile bağımlı değişkenler (aktif karlılığı ve özkaynak karlılığı) arasındaki ilişkileri modellemek için çoklu doğrusal regresyon modeli kullanılmıştır. Gruplar arasındaki farklılıkları analiz etmek için Kruskal-Wallis H-testi uygulanmış ve finansal performans metriklerinde anlamlı farklılıklar olduğu tespit edilmiştir. Sonuç olarak, Türkiye ve Almanya'daki özel ve kamu sermayeli mevduat bankalarının finansal performanslarında önemli farklılıklar tespit edilmiştir. Regresyon modelinin ortalama kare hata değeri olan 0,00138, yapılan tahminlerin güvenilirliğini göstermektedir.

Anahtar Kelimeler

Finansal Performans Analizi Temel Bileşen Analizi Regresyon Analizi

Kaynakça

  • Akyüz, G. Ç., & Emir, M. (2018). Türkiye’deki mevduat bankalarının finansal performans değerlendirmesi: camels yaklaşımı. Karadeniz Teknik Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Sosyal Bilimler Dergisi, 8(15), 7-26.
  • Alam, H. M., Raza, A. ve Akram, M. (2011). A financial performance comparison of public vs private banks: the case of commercial banking sector of pakistan. International Journal of Business and Social Science, 2(11): 56-64.
  • Alev, N. (2023). Likidite riski ve finansal performans ilişkisi: özel ve yabancı sermayeli bankalar için karşılaştırmalı bir analiz. Adıyaman Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, (45), 600-635.
  • Atmawidjaya, H. A., & Nuryakin, C. (2023). Non-interest income and banking intermediation in asian countries. Jurnal Ekonomi, 12(04), 1087-1095.
  • BDDK (Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu), https://www.bddk.org.tr/ Erişim Tarihi:15.05.2024
  • Boungou, W., & Mawusi, C. (2022). The impact of economic policy uncertainty on banks' non-interest income activities. International Economics, 169, 89-97. https://www.elsevier. com/open-access/userlicense/1.0/
  • Dietrich, A. ve Wanzenried, G. (2014). The determinants of commercial banking profitability in low-, middleand high-income countries. The Quarterly Review of Economics and Finance, 54(3): 337-354.
  • Gupta, N., & Mahakud, J. (2020). Ownership, bank size, capitalization and bank performance: Evidence from India. Cogent Economics & Finance, 8(1), 1808282.
  • Hunjra, A. I., Zureigat, Q., Tayachi, T., & Mehmood, R. (2020). Impact of non-interest income and revenue concentration on bank risk in South Asia. Banks and Bank Systems, 15(4), 15.
  • KAP (Kamuyu Aydınlatma Platformu), https://www.kap.org.tr /tr/ Erişim Tarihi:15.05.2024
  • Koşaroğlu, Ş. M. (2020). BİST’te işlem gören bankaların performanslarının SD ve EDAS yöntemleriyle değerlendirilmesi. Finans Ekonomi ve Sosyal Araştırmalar Dergisi, 5(3):406-417.
  • McKight, P. E., & Najab, J. (2010). Kruskal‐Wallis Test. The Corsini Encyclopedia of Psychology, 1-1.
  • Marill, K. A. (2004). Advanced statistics: linear regression, part ii: multiple linear regression. Academic Emergency Medicine, 11(1), 94-102.
  • Medetoğlu, B., & Saldanlı, A. (2022). Bankaların finansal performanslarının gri ilişkisel analiz (gia) yöntemi ile test edilmesi. Biga İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 3(1), 49-67.
  • Minh, S., & Thanh, T. (2020). Analysis of the impact from non-interest income to the operational efficiency of commercial banks in Vietnam. Management Science Letters, 10(2), 455-462.
  • Ringnér, M. (2008). What is principal component analysis? Nature Biotechnology, 26(3), 303-304. Tiryaki, G. ve Yılmaz, A. 2012. Bankacılık düzenlemeleri ile finansal istikrar ilişkisi: 1990-2010, Türkiye deneyimi. Marmara Üniversitesi İ.İ.B.F. Dergisi, 32(1), 69-94.
  • Saha, N. K., & Bishwas, P. C. (2021). Determinants of financial performance of commercial banks in Bangladesh: an empirical study on private commercial banks. Global Journal of Management and Business Research, 21(2), 23-32.
  • Saklain, M. S., & Williams, B. (2024). Non-interest income and bank risk: The role of financial structure. Pacific-Basin Finance Journal, 85, 102352. https://doi.org /10.1016/j.pacfin.2024.102352
  • Tranmer, M., & Elliot, M. (2008). Multiple linear Regression. The Cathie Marsh Centre for Census and Survey Research (CCSR), 5(5), 1-5.
  • Uzun, U., & Berberoğlu, M. (2019). Faiz dışı gelirlerin banka performansına etkisi: Türkiye örneği. https://doi.org/ 10.20491/isarder.2019.596
  • Wold, S., Esbensen, K., & Geladi, P. (1987). Principal component analysis. Chemometrics And İntelligent Laboratory Systems, 2(1-3), 37-52.
  • Yıldır, K., & İltaş, Y. (2021). Bankacılık sektöründe kârlılığı belirleyen faktörlerin analizi: Türkiye örneği (2003-2019). Ahi Evran Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 5(2), 228-240.
  • Yükçü, S. ve Atağan, G. 2010. TOPSİS yöntemine göre performans değerleme. Muhasebe ve Finansman Dergisi, 45, 28-35.
Toplam 23 adet kaynakça vardır.

Ayrıntılar

Birincil Dil Türkçe
Konular İşletme
Bölüm Makaleler
Yazarlar

Murat Kurtlar 0000-0002-3266-275X

Erken Görünüm Tarihi 28 Ekim 2024
Yayımlanma Tarihi 30 Ekim 2024
Gönderilme Tarihi 10 Temmuz 2024
Kabul Tarihi 9 Eylül 2024
Yayımlandığı Sayı Yıl 2024Cilt: 25 Sayı: 4

Kaynak Göster

APA Kurtlar, M. (2024). Özel ve Kamu Sermayeli Mevduat Bankalarının Finansal Performans Analizi: PCA, Regresyon ve Kruskal-Wallis H-Testi Yaklaşımları. Cumhuriyet Üniversitesi İktisadi Ve İdari Bilimler Dergisi, 25(4), 563-573. https://doi.org/10.37880/cumuiibf.1513719
 Kapak Resmi İndir

Cumhuriyet Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi Creative Commons Atıf-GayriTicari 4.0 Uluslararası Lisansı (CC BY NC) ile lisanslanmıştır.